L'activité de toute entreprise, d'une manière ou d'une autre, est liée à des règlements en espèces ou non monétaires. La comptabilisation des espèces, des espèces et des éléments non monétaires est reflétée dans la comptabilité des comptes:
50 - caisse, où les opérations liées aux paiements en espèces sont reflétées;
51 - le compte de règlement où les transactions sont effectuées par virement bancaire par l'intermédiaire de la banque;
52 - s'applique si la société a des règlements en monnaie étrangère;
55 - fonds de chéquiers, lettres de crédit, cartes bancaires d'entreprise;
57 - les fonds pour lesquels une opération a été effectuée pour l'entreprise, mais qui n'ont pas été reçus pour une raison quelconque pour une certaine date sur la banque.
En général, la comptabilité des espèces est principalement effectuée sur les comptes 50 et 51. Ce sont ces comptes qui représentent la majorité des transactions financières.
Les principales opérations effectuées avec le règlementcompte, est le transfert de fonds par des ordres de paiement pour le paiement des marchandises, matériaux, services. En outre, des calculs sont faits avec le budget, mais il y a un autre point où les autorités fiscales peuvent retirer du compte de règlement le montant dû au paiement des arriérés et des intérêts sur les taxes. Le retrait est effectué sur une demande de paiement sans acceptation. Sur une demande de paiement, vous pouvez également régler avec l'organisation destinataire, par exemple, des services, mais dans ce cas avec l'acceptation de la demande de paiement. En outre, vous pouvez retirer de l'argent de votre compte chèque avec un chéquier à certaines fins: la paie, l'achat de produits, etc. Les objectifs indiqués dans le chéquier pour lequel les fonds sont retirés doivent être documentés.
Actuellement, les banques travaillent dans ledirection du service client sans contact. Avec l'aide d'Internet et du programme «Banque-Client» («Sberbank Online»), la société mène des opérations sur le compte courant.
Comptabilisation des espèces dans l'entreprise par le biais de la caisseest effectué sur le compte 50. Les paiements en espèces sont effectués pour les règlements avec les employés sur les salaires, pour les règlements avec les fournisseurs, pour l'émission de fonds pour la déclaration.
Le compte des ressources monétaires est effectué au moyen dedocuments primaires: recettes, dépenses commandes - ainsi que la tenue de dossiers de toutes les transactions dans la caisse enregistreuse et le livre de caisse. Les documents primaires doivent correspondre à la forme des documents standardisés et être remplis sur des formulaires prêts à l'emploi ou imprimés sur un ordinateur. Le livre de caisse, de même, peut être formé sous forme électronique, si la comptabilité est maintenue dans le programme, mais doit être imprimé quotidiennement et épinglé au dossier, puis cousu et enfilé à la fin de la période de rapport.
