Solde bancaire

Le bilan de la banque reflète un importantinformation sous-jacente à l'organisation de la banque et à l'amélioration de la gestion de la banque. Avec son aide, les organismes d'État contrôlent le développement de la sphère monétaire et du crédit à l'échelle nationale. La direction de la banque, à son tour, évalue les résultats finaux et l'efficacité des activités menées sur la base du bilan, décrit les étapes ultérieures pour développer les opérations bancaires.

Composer le bilan de la banque sous forme de tableau récapitulatif,créé par le principe de regroupement des opérations selon des indicateurs économiquement homogènes, qui caractérisent l'état des comptes bancaires à une date donnée.

Le solde d'une banque commerciale est une comptabilitésolde, qui reflète l'état de ses propres, prêté et attiré des fonds de la banque, montre comment ils sont placés dans le crédit et d'autres opérations actives. Pratiquement ceci est une source d'informations pour surveiller la formation des ressources monétaires et leur placement, l'état du crédit, l'argent, le règlement et d'autres opérations bancaires, y compris les transactions avec des titres.

Les comptes de la nomenclature des soldes bancaires sont divisés en comptes d'équilibre et hors bilan.

Le premier d'entre eux sont:

  • passif sont les ressources de la banque destinées àpour les prêts et autres opérations bancaires, ils reflètent les fonds bancaires, les fonds des entreprises et des organisations, les recettes budgétaires, les dépôts, les règlements, les bénéfices bancaires, les comptes créditeurs, les autres dettes et les fonds empruntés, y compris les montants de refinancement reçus d'autres banques;
  • actif - dette sur eux montre commentet dans quelles directions ces ressources ont été utilisées, les espèces sont conservées dans les caisses de la banque, les prêts à long et à court terme, les dépenses du budget de l'État, les comptes débiteurs et autres actifs actifs.

La seconde, déséquilibrée, est une réflexionle mouvement des documents et des objets de valeur qui vont aux institutions bancaires pour la commande, le stockage ou la collecte, y compris les signes de paiement des droits de l'État, les formulaires de stock, la responsabilité stricte et autres.

Le bilan de la banque est regroupé en fonction du degré de liquidité dans les articles pour les actifs suivants:

  • en espèces, les fonds sur les comptes d'autres banques, c'est-à-dire, reflètent les «réserves primaires» de liquidité;
  • investissements dans des factures commerciales,et les titres à long terme et autres, c'est-à-dire qu'une partie d'entre eux sont des «réserves secondaires», puisqu'ils peuvent être rapidement convertis en espèces avec un faible risque de perte;
  • prêts accordés à des emprunteurs, organisations, entreprises et autres banques; comme il existe une possibilité de remboursement tardif, ces actifs sont classés comme des placements à faible liquidité;
  • investissement - investir dans des biens immobiliers et personnels, établir des coentreprises, des succursales, etc.

Correspondant à l'essence économique des opérations conduites, le solde de la banque est regroupé en articles sur:

  • Opérations avec des clients, y compris des opérations visant à attirer des ressources et à fournir des prêts;
  • les opérations interbancaires, y compris les opérations à court et à long terme; Autres opérations impliquant des investissements dans des titres liquides à court terme et d'autres titres.

Le bilan de la banque a un formulaire standard approuvé par la Banque de Russie, et repose sur les principes suivants:

  • la continuité de l'activité,
  • efficacité, inviolabilité du solde entrant,
  • la priorité du contenu sur le formulaire,
  • ouverture de la comptabilité,
  • la cohérence des règles de comptabilité,
  • prudence, réflexion sur la base caisse des recettes et des dépenses,
  • reflet séparé des actifs et des passifs.

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