Commande de commande en espèces. Forme et ordre de remplissage.

La procédure pour effectuer des transactions en espèces en Russie est réglementée l'instruction principale de la Banque centrale de Russie pour le n ° 40 de 1993. Toutes les opérations de trésorerie conduites sont effectuées sur des formulaires standard, approuvés comme la documentation principale pour toutes les entreprises commerciales.

Dans toutes les entreprises, quelle que soit la forme de propriété, les commandes (produits et charges) sont utilisées pour comptabiliser les transactions en espèces.

La commande en espèces est un formulaire strictement réglementé n ° KO-2.

Tous les documents de caisse sont enregistrés dans le livre de comptes spécial, car ils se rapportent aux documents financiers primaires.

Un ordre de dépense, dont la forme comprendles informations obligatoires suivantes: elle contient le nom de l'entité commerciale et sa subdivision, les codes d'état de l'entreprise, la date et le numéro d'enregistrement, le compte correspondant et le sous-compte.

Comment remplir une commande en espèces de poche? La clarté du remplissage et la précision sont très importantes. Erreurs et inexactitudes, les corrections ne devraient pas se produire dans les documents de caisse. Tout d'abord, l'émission d'argent pour cash Le mandat ne devrait pas être exécuté sans deux signatures obligatoires de gestionnaires (chef comptable, gestionnaire). Sans leur signature, le caissier ne peut effectuer les dépenses de fonds.

L'ordre de commande en espèces après l'émission d'argent est immédiatement signé par le caissier, et tous les documents qui y sont joints sont annulés avec le cachet «Payé».

Lorsque vous donnez de l'argent à une personneà une personne non incluse dans la déclaration ou ne travaillant pas dans l'entreprise, le caissier doit exiger la fourniture d'un document servant de carte d'identité. Les données du document reçu (le nom du document à fournir, son numéro, la date, le lieu de son émission et par qui il a été émis) doivent être saisis dans l'ordre de paiement du caissier. Après l'émission d'argent par procuration, il est immédiatement joint à l'ordre de dépense. Si l'extradition est effectuée par procuration et réalisée sur une feuille séparée, alors avant la signature de la personne destinataire, le caissier note: "par procuration". Et après cet amendement, la personne recevant ces fonds met sa signature. Toutes les entrées possibles dans le document sont faites par le destinataire personnellement à l'encre ou un stylo à bille bleu. Commande en espèces en comparaison avec un état séparé prévoit la rédaction du montant reçu non seulement en mots, mais aussi en chiffres.

Opérations avec des liquidités (recevoir de l'argent,émission) ne peut être effectuée sur les commandes en espèces que le jour de leur émission et de leur compilation. À la fin de la journée, le caissier, sur la base des données disponibles sur les documents de caisse primaires, remplit le livre de gestion de trésorerie. Le livre sur la caisse enregistreuse est conservé en deux exemplaires obligatoires. La deuxième copie est faite pour une copie. À la suite de la journée après avoir rempli ce livre, une copie faite pour une photocopie est cousue avec les ordres primaires et ensuite remis pour traitement à la comptabilité.

Par exemple, un salaire est donné pour mai 2012. Mais dans la liste des personnes incluses dans la déclaration, il y a un employé qui est actuellement à l'hôpital. Pour recevoir le salaire qui lui est dû, sa femme s'adresse avec une procuration. De plus, la procuration est certifiée par le médecin en chef de l'hôpital, où le malade est soigné. Dans ce cas, le caissier est tenu de vérifier les données de passeport du destinataire, indiquées dans la procuration, avec les données du passeport original. Au moindre doute, le caissier a le droit de vérifier la véracité de la procuration émise. Ensuite, vous devez faire une note dans la déclaration "par procuration" et obtenir la signature du destinataire. Après la procuration reçue est jointe à la déclaration et avec la déclaration et l'ordre de dépenses est remis au département des comptes.

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